聊“社会养老”很多人以为就是“退休领的那点钱”，其实它是一整套国家主导、多方共担、分层兜底的制度，不是单一一张存折。我国现行框架叫“多层次、多支柱养老保险体系”，到2026年已基本定型。
第一支柱：基本养老保险(保基本)
分两块——城镇职工基本养老保险(单位缴16%、个人缴8%，社会统筹+个人账户)和城乡居民基本养老保险(按年缴费、政府给基础养老金补贴)。截至2025年底全国参保10.76亿人，覆盖率95%以上，目的是让所有人老了有口饭吃，不解决“吃得好”。 2026年“十五五”规划继续提“逐步提高城乡居民基础养老金、调整向低收入退休群体倾斜”。
第二支柱：企业年金+职业年金(单位补)
企业年金是国企、大厂自愿给员工建的补充账户(单位+个人共缴、完全积累)，职业年金是机关事业单位强制配的。覆盖人群窄，2025年底企业年金仅覆盖超3342万职工、17.79万家单位，机关事业单位职业年金基本全覆盖。 打工人跳槽时重点看老东家有没有年金，这是隐藏退休红包。
第三支柱：个人养老金+商业养老(自己攒)
2024年12月15日起个人养老金从36城试点推向全国，2026年仍在跑量。规则很清晰：已参加职工或城乡居民基本养老的劳动者可开个人养老金账户，每年缴存上限12000元，可买储蓄、理财、基金、保险，2026年6月起电子式储蓄国债也纳入;缴费环节个税税前扣、投资环节免税、领取环节按3%单独计税;达到退休年龄/丧失劳动能力/出国定居等才能取。 商业养老险、养老理财算同支柱里的市场补充。
普通人怎么排优先级
先确保第一支柱不断缴(尤其灵活就业者2026年已全面取消户籍限制，可在就业地参职工养老); 进大厂问清有无企业年金;税后收入尚可再开个人养老金账户，边际税率10%以上的人用12000元抵扣才划算，3%档基本持平、3%以下税率人群开账户意义不大。社会养老不是“国家全包”，而是“国家托底+单位补充+自己加餐”三层叠着来。
